EigentümerMarch 17, 2026

Steuer-Guide für Mieteinnahmen aus der Bootsvermietung

Dein Boot zu vermieten kann solide Einnahmen bringen – aber was sagen die Steuerregeln? Viele Bootseigner sind unsicher, wie Mieteinnahmen erklärt werden müssen und welche Abzüge gelten. Hier geben wir eine Übersicht über die deutschen Regeln.

Hinweis: Dieser Artikel bietet allgemeine Orientierung. Steuerregeln ändern sich. Wir empfehlen immer, einen Steuerberater oder das Finanzamt zu konsultieren.

Sind Mieteinnahmen steuerpflichtig?

Ja. Einnahmen aus der Vermietung von beweglichem Vermögen (wie ein Boot) sind in Deutschland steuerpflichtig. Das gilt unabhängig davon, ob du privat oder über eine Plattform wie Ship O'Hoi vermietest.

Wie werden sie besteuert?

Für gelegentliche private Vermietung werden die Einnahmen typischerweise als sonstige Einkünfte (§ 22 Nr. 3 EStG) klassifiziert.

Freigrenze: Es gibt eine Freigrenze von 256 EUR pro Jahr für sonstige Einkünfte. Wenn deine gesamten sonstigen Einkünfte (nicht nur Bootsvermietung) unter diesem Betrag bleiben, sind sie steuerfrei. Wichtig: Es handelt sich um eine Freigrenze, nicht einen Freibetrag – wird sie überschritten, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig.

Steuersatz: Oberhalb der Freigrenze unterliegen die Einnahmen deinem persönlichen Einkommensteuersatz (14–45 % je nach Gesamteinkommen), plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer.

Wenn die Vermietung umfangreich genug ist, um als gewerbliche Tätigkeit zu gelten, gelten zusätzlich Gewerbesteuer und umfangreichere Pflichten. Die Grenze hängt ab von:

Umfang der Vermietung
Anzahl der vermieteten Boote
Aktivitätsniveau (passiv vs. aktiv)

Für die meisten privaten Bootseigner mit einem Boot handelt es sich um sonstige Einkünfte.

Welche Abzüge kannst du machen?

Du kannst Kosten abziehen, die direkt mit der Vermietungstätigkeit zusammenhängen:

Plattformgebühren (Ship O'Hoi Provision)
Versicherung (anteiliger Betrag)
Wartung und Reparaturen direkt im Zusammenhang mit Vermietung
Reinigung zwischen Vermietungen
Werbekosten
Treibstoff im Mietpreis enthalten
Liegeplatzgebühren (anteilig)

Anteilige Zuordnung

Wenn das Boot sowohl privat als auch zur Vermietung genutzt wird, müssen die Kosten anteilig zugeordnet werden:

Beispiel:

Privatnutzung: 30 Tage
Vermietung: 20 Tage
Gesamtnutzung: 50 Tage
Abzugsfähiger Anteil: 20/50 = 40 %

Kostenposition | Gesamt | Vermietungsanteil (40 %) | Abzug

Versicherung | 1 000 EUR | 40 % | 400 EUR

Liegeplatz | 2 000 EUR | 40 % | 800 EUR

Wartung | 1 200 EUR | 40 % | 480 EUR

Winterlager | 1 000 EUR | 40 % | 400 EUR

Plattformgebühr | 900 EUR | 100 % | 900 EUR

Gesamt Abzug | | | 2 980 EUR

Komplettes Rechenbeispiel

Posten | Betrag

Brutto-Mieteinnahmen | 6 500 EUR

− Plattformgebühr (15 %) | −975 EUR

− Anteilige Fixkosten (40 %) | −2 080 EUR

− Extra Wartung für Vermietung | −300 EUR

Steuerpflichtige Einkünfte | 3 145 EUR

Steuer (angenommen 30 % Grenzsteuersatz) | 944 EUR

Netto nach Steuer | 2 201 EUR

Umsatzsteuer (MwSt.)

Für die meisten privaten Vermieter ist die Umsatzsteuer nicht relevant. Die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) befreit dich von der Umsatzsteuer, wenn dein Gesamtumsatz im Vorjahr 22 000 EUR nicht überschritten hat und im laufenden Jahr voraussichtlich 50 000 EUR nicht übersteigt.

Meldung: Schritt für Schritt

Buchführung während der Saison. Alle Einnahmen und Ausgaben erfassen. Ship O'Hoi liefert eine Jahresübersicht.
Anteilige Abzüge berechnen.
Einkommensteuererklärung ausfüllen. Mieteinnahmen unter "Sonstige Einkünfte" angeben.
Belege aufbewahren – mindestens 10 Jahre.

Tipps

Separates Bankkonto für Vermietungseinnahmen und -ausgaben eröffnen.
Belege fotografieren im Laufe der Saison.
Ship O'Hoi Jahresbericht als Grundlage verwenden.
Steuerberater konsultieren – eine kurze Beratung kann teure Fehler vermeiden.